如何写《国税申报申请书》教你5招搞定！（精选5篇）

更新日期:2026-02-02 22:27

写作核心提示：

这是一篇关于撰写国税申报申请书时应注意事项的作文：
"国税申报申请书写作注意事项"
在现代社会经济活动中，依法纳税是每一位企业及个体工商户应尽的基本义务。国税申报，作为履行纳税义务的关键环节，其准确性和规范性直接关系到国家财政收入和纳税人的合法权益。而一份清晰、完整、规范的国税申报申请书（或更准确地说，是围绕申报过程中可能需要的各类申请、说明或解释性文件），则是确保申报顺利进行的重要保障。撰写此类申请书时，纳税人需要特别注意以下几个关键事项：
"一、 明确申报事由，内容具体清晰"
申请书的首要目的是说明为何需要提出申请。无论是因特殊情况需要延期申报、申请减免税、解释申报表中出现的异常数据，还是对税务机关的某项处理决定提出异议，申请书都必须开门见山，明确写出申请的核心事由。内容应具体、清晰，避免使用模糊或笼统的表述。例如，申请延期申报，应明确指出是哪一项税种、哪个税期的申报需要延期，以及预计延期的具体时间，并简要说明延期原因。含糊不清的陈述会让税务机关难以理解，影响审批效率。
"二、 事实依据充分，数据准确无误"
无论申请何种事项，都必须基于客观事实和充分依据。如果是申请优惠政策，需要提供符合政策条件的详细证明材料；如果是解释申报数据，应附上相关的账簿、凭证、合同

收藏！个人所得税申报表汇编大全来啦

对个人所得税有兴趣的小伙伴经常为各种申报表犯迷糊。今天，小编将为您进行归纳梳理，保证你分分钟就知道哪张报表是自己的菜。赶紧收藏起来吧~

一、申报前先看这里

申报前大家需要填写个人信息，这时候，就需要用到下面这两张表，大家要看清楚自己适用哪一种哟~

●《个人所得税基础信息表（A表）》

本表由扣缴单位填报，适用于扣缴单位办理全员全额扣缴申报时，填报支付所得的自然人纳税人的基础信息。

●《个人所得税基础信息表（B表）》

本表由自然人填报，适用于自然人直接向税务机关办理涉税事项时填报本人的个人基础信息。

二、扣缴义务人看这里

《个人所得税扣缴申报表》

本表由扣缴义务人填报，适用于扣缴义务人向自然人纳税人支付除经营所得外的其他八项个人所得税应税所得时，进行全员全额(预)扣缴申报。

《代扣代缴手续费申请表》

根据《中华人民共和国税收征收管理法》和《中华人民共和国个人所得税法》相关规定，扣缴义务人依法履行代扣税款义务，税务机关对扣缴义务人所扣缴税款的百分之二，付给代扣手续费。扣缴义务人可以使用该表申请个人所得税代扣代缴手续费。

《单一投资基金核算的合伙制创业投资企业个人所得税扣缴申报表》

本表适用于选择按单一投资基金核算的合伙制创业投资企业（含创投基金）按规定办理年度股权转让所得扣缴申报时，向主管税务机关报送。

《合伙制创业投资企业单一投资基金核算方式备案表》

本表适用于合伙制创业投资企业（含创投基金）选择按单一投资基金核算，按规定向主管税务机关进行核算类型备案。

三、个人自行申报看这里

个人根据不同身份类型、不同应税行为，适用不同的申报表。

先普及一个小知识：个人纳税人区分为居民个人和非居民个人，大家可以对号入座哦~

（一）个人取得除经营所得以外的其他个人所得税应税所得的情形。如表：

（二）个人取得经营所得

经营所得的征税对象，包括个体工商户业主、个人独资企业投资人、合伙企业个人合伙人、承包承租经营者个人以及其他从事生产、经营活动的个人。主要分为以下三种情况：

1.在中国境内取得经营所得，办理个人所得税预缴纳税申报时，使用《个人所得税经营所得纳税申报表（A表）》。

2.仅在中国境内一处取得经营所得，且实行查账征收的，在办理个人所得税经营所得年度汇算申报时，向税务机关报送《个人所得税经营所得纳税申报表（B表）》。

3.在中国境内两处以上取得经营所得，办理合并计算个人所得税经营所得年度汇总申报时，向税务机关报送《个人所得税经营所得纳税申报表（C表）》。

☀Tips：合伙企业有两个或者两个以上个人合伙人的，每个合伙人应根据自身情况分别填报《个人所得税经营所得纳税申报表（A表）/（B表）/（C表）》。

四、申请减免税看这里

《个人所得税减免税事项报告表》

本表适用于个人纳税年度内发生减免税事项，需要在纳税申报时享受减免税优惠的，向税务机关报送。

2020年1月1日起，部分个人所得税申报表修订！

国家税务总局

关于修订部分个人所得税申报表的公告

国家税务总局公告2019年第46号

为保障个人所得税综合所得汇算清缴顺利实施，根据个人所得税法及其实施条例等相关税收法律、法规规定，现将部分修订后的个人所得税申报表及其填表说明予以发布，并就有关事项公告如下：

一、为便于纳税人理解，省（区、市）税务局可以根据当地情况，补充、修改申报表提示、说明信息。

二、本公告自2020年1月1日起施行。其中，纳税人在办理2019年度个人所得税综合所得汇算清缴填写免税收入时，暂不附报《个人所得税减免税事项报告表》。《国家税务总局关于发布个人所得税申报表的公告》（2013年第21号）、《国家税务总局关于发布生产经营所得及减免税事项有关个人所得税申报表的公告》（2015年第28号）、《国家税务总局关于修订个人所得税申报表的公告》（2019年第7号）附件4以及附件5中的《个人所得税经营所得纳税申报表（A表）》同时废止。

特此公告。

附件：（点击文末“了解更多”下载附件）

1.个人所得税年度自行纳税申报表（A表）（简易版）（问答版）

2.个人所得税年度自行纳税申报表（B表）及境外所得个人所得税抵免明细表

3.个人所得税经营所得纳税申报表（A表）

4.个人所得税减免税事项报告表

5.代扣代缴手续费申请表

国家税务总局

2019年12月31日

解读

关于《国家税务总局关于修订部分个人所得税申报表的公告》的解读

为贯彻落实个人所得税法及其实施条例（以下简称“税法”）和相关政策规定，帮助纳税人更好理解并办理纳税申报、享受有关优惠政策，税务总局对部分个人所得税申报表进行了修订，制定了《国家税务总局关于修订部分个人所得税申报表的公告》（国家税务总局公告2019年第46号，以下简称《公告》），现解读如下：

一、修订申报表的总体情况

本次个人所得税申报表的修订，结合税法有关规定，进一步完善申报内容、规范数据口径、引导鼓励网络申报，旨在确保个人所得税综合所得年度汇算清缴（以下称“年度汇算”）顺利实施和个人所得税重点政策有效落地。主要情况如下：

（一）根据税法年度汇算有关规定，对没有取得境外所得的居民个人，为便于其更好地理解并办理年度汇算，根据不同情况，将原《个人所得税年度自行纳税申报表》细分为《个人所得税年度自行纳税申报表（A表）》、《个人所得税年度自行纳税申报表（简易版）》、《个人所得税年度自行纳税申报表（问答版）》，以便各类纳税人结合自身实际选用申报表，降低填报难度。

（二）根据税法及境外所得有关政策规定，制发《个人所得税年度自行纳税申报表（B表）》及《境外所得个人所得税抵免明细表》，以便取得境外所得的纳税人能够较为清晰地计算、记录和填报抵免限额，并办理纳税申报。

（三）根据税法及相关政策规定，调整完善了原《个人所得税经营所得纳税申报表（A表）》、《个人所得税减免税事项报告表》相关填报内容和说明，以便纳税人填报享受捐赠扣除和税收优惠。

（四）根据税法以及“三代”手续费办理的有关要求，设计了《代扣代缴手续费申请表》，以便扣缴义务人能够较为便捷规范地申请个人所得税代扣代缴手续费。

二、修订后各申报表的使用

《公告》发布的修订后的表证单书如下：

（一）《个人所得税年度自行纳税申报表（A表）》。该表适用于纳税年度内仅从中国境内取得工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得（以下称“综合所得”）的居民个人，按税法规定进行年度汇算。

《个人所得税年度自行纳税申报表（简易版）》。该表适用于纳税年度内仅从中国境内取得综合所得，且年综合所得收入额不超过6万元的居民个人，按税法规定进行年度汇算。

《个人所得税年度自行纳税申报表（问答版）》。该表通过提问的方式引导居民个人完成纳税申报，适用于纳税年度内仅从中国境内取得综合所得的居民个人，按税法规定进行年度汇算。

（二）《个人所得税年度自行纳税申报表（B表）》。该表适用于纳税年度内取得境外所得的居民个人，按税法规定进行个人所得税年度自行申报。同时，办理境外所得纳税申报时，需一并附报《境外所得个人所得税抵免明细表》，以便计算其取得境外所得的抵免限额。

（三）《个人所得税经营所得纳税申报表（A表）》。该表适用于查账征收和核定征收的个体工商户业主、个人独资企业投资人、合伙企业个人合伙人、承包承租经营者个人以及其他从事生产、经营活动的个人在中国境内取得经营所得，按税法规定办理个人所得税预缴纳税申报。

（四）《个人所得税减免税事项报告表》。该表适用于个人在纳税年度内发生减免税事项，扣缴义务人预扣预缴时或者个人自行纳税申报时填报享受税收优惠。

（五）《代扣代缴手续费申请表》。该表适用扣缴义务人申请个人所得税代扣代缴手续费。

三、修订后申报表的启用日期

修订后的申报表自2020年1月1日起启用。